ISO 37301 compliance vs. Modello 231 – Confronto tra due strumenti per la gestione della compliance aziendale

Introduzione

Nel panorama aziendale, la gestione della compliance è fondamentale per garantire l’integrità e la trasparenza delle operazioni. Due importanti strumenti che supportano le imprese in questo ambito sono la norma UNI ISO 37301:2021 e il Modello 231/2001. 

Entrambe le norme hanno come obiettivo: (i) l’incremento delle opportunità di business; (ii) protezione e accrescimento della reputazione dell’organizzazione; (iii) dimostrazione dell’impegno dell’organizzazione nel gestire i propri rischi della compliance in modo efficiente ed efficace; (iv) aumento della fiducia delle terze parti quanto alla capacità dell’azienda di conseguire il successo durevole; (v) minimizzazione dei rischi di violazione che comportano costi e danni alla reputazione. Tuttavia, sebbene entrambi mirino a promuovere una cultura aziendale responsabile, presentano diverse caratteristiche distintive. 

In questo articolo, esploreremo i 10 punti comuni e le 10 differenze tra le due norme, in un linguaggio chiaro e comprensibile per il lettore comune.

Punti comuni

1. Obiettivo principale: entrambe le norme hanno come obiettivo principale la gestione della compliance aziendale;
2. prevenzione della corruzione: sia la norma ISO 37301 che il Modello 231 si concentrano sulla prevenzione della corruzione all’interno dell’organizzazione;
3. coinvolgimento della Governance: entrambi i modelli richiedono l’attiva partecipazione e il coinvolgimento della dirigenza aziendale nella gestione della compliance;
4. valutazione dei rischi: entrambe le norme richiedono una valutazione dei rischi per identificare le aree di vulnerabilità;
5. monitoraggio e valutazione: sia ISO 37301 che il Modello 231 prevedono l’implementazione di processi di monitoraggio e valutazione continui per verificare l’efficacia delle misure adottate;
6. formazione e consapevolezza: entrambe le norme sottolineano l’importanza di programmi di formazione e consapevolezza per sensibilizzare il personale riguardo alla compliance;
7. documentazione: sia ISO 37301 che il Modello 231 richiedono la documentazione delle strategie e politiche dei processi e protocolli relativi alla compliance;
8. revisione e miglioramento: entrambe le norme incoraggiano l’adozione di un approccio basato sulla revisione e sul miglioramento continuo;
9. responsabilità aziendale: sia ISO 37301 che il Modello 231 pongono enfasi sulla responsabilità aziendale nel garantire l’aderenza alle norme e ai regolamenti.
10. misurazione dei risultati: entrambe le norme promuovono la misurazione dei risultati per valutare il successo delle iniziative di compliance.

Differenze

1. Ambito di applicazione: la norma ISO 37301 è più ampia e può essere adottata da qualsiasi organizzazione, mentre il Modello 231 è specifico per le società italiane;
2. struttura: ISO 37301 segue una struttura basata sugli standard ISO, mentre il Modello 231 ha una struttura più specifica e adattata al contesto italiano;
3. certificazione: La norma ISO 37301 può essere oggetto di certificazione, il Modello 231 no;
4. approccio basato sui rischi: ISO 37301 richiede un approccio basato sui rischi specifici dell’organizzazione, mentre il Modello 231 prevede una lista di reati presupposto tipici da considerare;
5. contesto internazionale: ISO 37301 è riconosciuta a livello internazionale, offrendo alle imprese una maggiore credibilità globale;
6. coinvolgimento degli stakeholder: ISO 37301 incoraggia il coinvolgimento attivo degli stakeholder, mentre il Modello 231 non fornisce indicazioni specifiche in merito;
7. adattabilità: ISO 37301 può essere adattata alle specifiche esigenze dell’organizzazione, mentre il Modello 231 ha linee guida più rigide da seguire;
8. documentazione: ISO 37301 richiede una documentazione più dettagliata, mentre il Modello 231 prevede una struttura più focalizzata sui requisiti legali italiani.
9. Audit esterno: ISO 37301 prevede un’auditing esterno per la certificazione, mentre il Modello 231 può essere sottoposto alle verifiche proprie dell’ODV. 
10. Raggiungimento degli obiettivi: ISO 37301 si concentra sull’efficacia nell’ottenere gli obiettivi di compliance, mentre il Modello 231 pone maggiore enfasi sulle procedure e i controlli interni.

Conclusioni: La norma ISO 37301 compliance vs. Modello 231 sono strumenti fondamentali per la gestione della compliance aziendale. Mentre entrambi condividono l’obiettivo di promuovere una cultura aziendale responsabile, presentano diverse differenze in termini di contesto di applicazione, struttura e approccio. Le stesse possono comunque essere utilizzate come linea guida o parte integrante del sistema di gestione adottato dall’organizzazione. 

La scelta tra i due strumenti ISO 37301 compliance vs. Modello 231 dipenderà dalle esigenze specifiche dell’organizzazione e dal contesto in cui opera. Indipendentemente dalla scelta, entrambe le norme forniscono un quadro solido per promuovere l’efficienza, l’integrità e la trasparenza nell’ambiente aziendale.

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